Báo cáo thuế là gì? Các loại báo cáo thuế phải nộp hàng tháng, quý

Việc lập báo cáo thuế là một trách nhiệm của bộ phận kế toán trong một công ty, phải tuân thủ theo các thời hạn quy định. Vậy báo cáo thuế là gì? Trong một báo cáo thuế, chúng ta sẽ tìm thấy những thông tin gì? Hãy cùng KENHTHETHAO.TOP tìm hiểu các vấn đề này qua nội dung bài viết dưới đây.

Mục lục

Báo cáo thuế là gì?

Khái niệm

Để có cái nhìn rõ hơn về vai trò quan trọng của báo cáo thuế, hãy tìm hiểu về khái niệm này.

Báo cáo thuế đóng vai trò quan trọng trong việc khai báo và ghi nhận các hóa đơn thuế GTGT đầu vào và đầu ra liên quan đến các hoạt động mua hàng và sử dụng dịch vụ.

Ngoài việc đáp ứng yêu cầu kê khai thuế GTGT, báo cáo thuế còn là công cụ kết nối giữa doanh nghiệp và cơ quan quản lý thuế, giúp cơ quan quản lý thuế hiểu rõ về hoạt động kinh doanh hiện tại của doanh nghiệp. Vì vai trò quan trọng này, việc lập báo cáo thuế cần tuân thủ thời hạn nộp báo cáo, đồng thời thông tin trong báo cáo cần được kiểm tra kỹ lưỡng và chính xác.

Thời hạn nộp báo cáo thuế

Để tránh xử phạt theo quy định của pháp luật, việc nộp báo cáo thuế đúng thời hạn là rất quan trọng và bộ phận kế toán cần chú ý đến điều này. Thời hạn nộp báo cáo thuế phụ thuộc vào phương thức báo cáo theo tháng hoặc theo quý, và được quy định cụ thể như sau:

Đối với báo cáo theo tháng, tờ khai thuế và số thuế của doanh nghiệp phải được nộp trước ngày thứ 20 của tháng tiếp theo.
Đối với báo cáo theo quý, tờ khai thuế và số thuế của doanh nghiệp phải được nộp trước ngày thứ 30 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo.

Đây là những thời hạn quan trọng mà doanh nghiệp cần tuân thủ để tránh vi phạm quy định và đảm bảo tính chính xác của báo cáo thuế.

Các loại báo cáo thuế cần phải nộp theo tháng, quý

Những loại báo cáo thuế phải nộp theo tháng, quý của một doanh nghiệp bao gồm:

Thuế GTGT

Trước tiên, doanh nghiệp cần xác định phương pháp kê khai thuế GTGT, có thể là phương pháp trực tiếp hoặc gián tiếp. Sau đó, doanh nghiệp cần chuẩn bị các giấy tờ phù hợp cho phương pháp kê khai thuế GTGT đã chọn. Dưới đây là hai cách giúp doanh nghiệp lựa chọn phương pháp kê khai thuế GTGT phù hợp:

Cách 1: Kê khai thuế GTGT theo tháng hoặc theo quý

Kê khai thuế GTGT theo quý áp dụng cho doanh nghiệp mới thành lập.
Đối với doanh nghiệp đang hoạt động và có hoạt động kinh doanh phát sinh, có hai trường hợp sau:
Nếu doanh thu liền kề năm trước dưới 50 tỷ, doanh nghiệp thực hiện kê khai thuế GTGT theo quý.
Nếu doanh thu liền kề năm trước trên 50 tỷ, doanh nghiệp thực hiện kê khai thuế GTGT theo tháng.

Cách 2: Kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ hoặc trực tiếp

Kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ áp dụng khi doanh nghiệp đang hoạt động, có doanh thu trên 1 tỷ và đăng ký tự nguyện.
Kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp áp dụng khi doanh nghiệp đang hoạt động, có doanh thu dưới 1 tỷ.

Thuế TNCN

Thuế thu nhập cá nhân của mỗi doanh nghiệp sẽ được kê khai theo cùng hình thức kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT). Nếu doanh nghiệp đã chọn kê khai thuế GTGT theo quý, thì thuế thu nhập cá nhân (TNCN) cũng sẽ được kê khai theo quý tương ứng.

Đối với doanh nghiệp thực hiện kê khai thuế TNCN theo tháng, cần tuân thủ một số điều kiện, bao gồm việc số thuế TNCN hàng tháng nộp cho cơ quan quản lý thuế phải vượt quá 50 triệu đồng/tháng. Trong trường hợp số thuế TNCN thấp hơn 50 triệu đồng/tháng, doanh nghiệp bắt buộc phải kê khai thuế theo quý.

Thuế TNDN

Để kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp, thông thường cần cung cấp đầy đủ các loại chứng từ liên quan trong năm để đáp ứng điều kiện làm báo cáo thuế. Báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) thường được kê khai theo từng quý. Trong trường hợp có số thuế TNDN phát sinh, doanh nghiệp phải nộp số thuế TNDN đó trước ngày 30 của quý tiếp theo.

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

Việc kê khai và nộp báo cáo về việc sử dụng hóa đơn trong một công ty hay tổ chức thường được thực hiện theo từng quý. Theo quy định của pháp luật, hầu hết các doanh nghiệp phải nộp Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý. Dưới đây là một số lưu ý quan trọng khi nộp Báo cáo sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp:

Tất cả các doanh nghiệp hoạt động đều cần nộp báo cáo về việc sử dụng hóa đơn, bao gồm cả doanh nghiệp mới thành lập.
Trong mỗi kỳ, nếu doanh nghiệp có sử dụng hóa đơn mới phát sinh, thì cần làm báo cáo về việc sử dụng hóa đơn đó.
Trong trường hợp doanh nghiệp mới thành lập chưa có thông báo phát hành hóa đơn, thì không cần phải làm báo cáo về việc sử dụng hóa đơn.

Đây là những điểm quan trọng cần được lưu ý để đảm bảo việc kê khai và nộp báo cáo sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp được thực hiện đúng quy định pháp luật.

Hướng dẫn làm báo cáo thuế tháng, quý chính xác nhất

Báo cáo thuế GTGT và báo cáo thuế TNCN là hai loại báo cáo phổ biến và thường xuyên được doanh nghiệp sử dụng, trừ khi có những trường hợp đặc biệt làm báo cáo thuế theo cách khác. Để hiểu cách làm báo cáo thuế chi tiết, bạn có thể tham khảo bài viết dưới đây để tìm hiểu thêm thông tin:

Những lưu ý khi thực hiện làm báo cáo thuế theo tháng, quý

Để báo cáo thuế của doanh nghiệp trở nên rõ ràng và chi tiết hơn, các kế toán viên cần chú ý đến các yếu tố sau khi thực hiện báo cáo:

Sắp xếp các hóa đơn bán ra theo thứ tự ngày tháng để tạo quy trình rõ ràng.
Phân biệt rõ giữa hàng hóa, nguyên vật liệu, công cụ và tài sản trong quá trình nhập liệu vào phần mềm kế toán.
Chuẩn bị bản sao của hóa đơn và lưu trữ khi có trường hợp mất mát hoặc cần đối chứng.
Thực hiện kê khai và hạch toán hàng tháng trên phần mềm kế toán, sau đó kiểm tra và điều chỉnh dữ liệu trước khi xuất báo cáo.
Giải quyết các vấn đề phát sinh trong bảng cân đối kế toán để đảm bảo sự cân đối trong số liệu.
Thực hiện quyết toán thuế TNDN trước để so sánh với số thuế TNDN chênh lệch.

Bằng việc tuân thủ những lưu ý trên, kế toán viên sẽ đảm bảo tính chính xác và đầy đủ trong báo cáo thuế của doanh nghiệp.

Kết luận

Trên đây là tất cả thông tin được cung cấp để giải thích về khái niệm “báo cáo thuế” ở phần đầu bài viết. Hy vọng rằng thông qua những nội dung trên, các kế toán viên trong mỗi doanh nghiệp có thể thực hiện báo cáo đúng và chính xác nhất về phần báo cáo thuế của công ty hoặc doanh nghiệp mình.